Firma gründen in Dubai mit deutschen Experten – Freezone & Mainland

In Dubai können unter bestimmten Voraussetzungen keine Einkommensteuern sowie 0 % Körperschaftsteuer anfallen. Maßgeblich ist dabei die Art des Unternehmens, die Einkommensquelle sowie die steuerliche Ansässigkeit.

Seit Juni 2023 gelten in den Vereinigten Arabischen Emiraten neue Regelungen zur Körperschaftsteuer für Mainland- und Freezone-Unternehmen.

‍Mainland-Unternehmen:
‍Mainland-Unternehmen unterliegen einer Körperschaftsteuer von 9 %, die auf steuerpflichtige Gewinne über 375.000 AED pro Jahr erhoben wird. Gewinne bis zu diesem Freibetrag bleiben steuerfrei.

‍Small Business Relief (SBR):
Für kleine und mittlere Unternehmen besteht die Möglichkeit des Small Business Relief (SBR).Unternehmen mit einem Jahresumsatz von unter 3.000.000 AED können dadurch faktisch von der Körperschaftsteuer befreit sein.

Voraussetzungen:

1. Registrierung zur Körperschaftsteuer
2. Nachweis des entsprechenden Umsatzes
3. Anwendung des SBR im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben

Die SBR-Regelung ist zeitlich bis Ende 2026 befristet.

‍Freezone-Unternehmen:Freezone-Unternehmen können unter bestimmten Voraussetzungen von einem Körperschaftsteuersatz von 0 % profitieren.

Dies gilt ausschließlich für sogenannte qualifizierte Einkünfte, sofern:

1. der Status als Qualifying Free Zone Person (QFZP) erfüllt wird,
2. ausreichende wirtschaftliche Substanz in den VAE vorhanden ist,
3. die gesetzlichen Compliance- und Buchhaltungspflichten eingehalten werden,
4. keine nicht zulässigen Geschäfte mit dem Mainland durchgeführt werden.

Nicht qualifizierte Einkünfte unterliegen ebenfalls der 9 % Körperschaftsteuer ab einem Gewinn von 375.000 AED.

Einkommensteuer & steuerliche Ansässigkeit:

Grundsätzlich erheben die Vereinigten Arabischen Emirate keine Einkommensteuer auf private Einkünfte.

Um diese Steuerfreiheit rechtssicher nutzen zu können, ist eine steuerliche Ansässigkeit in den VAE erforderlich.

Diese kann unter anderem vorliegen, wenn:

1. ein Aufenthalt von mindestens 183 Tagen pro Jahr in den VAE besteht, oder
2. ein fester Wohnsitz in den VAE vorhanden ist, oder
3. eine wesentliche wirtschaftliche und persönliche Bindung zu den VAE nachgewiesen werden kann.

Bei Erfüllung der gesetzlichen Voraussetzungen kann ein Tax Residency Certificate von den VAE ausgestellt werden.

In Dubai und den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) wird für Privatpersonen keine Einkommensteuer erhoben. Private Einkünfte aus Gehalt, selbstständiger Tätigkeit oder Kapitalerträgen unterliegen in den VAE grundsätzlich keiner persönlichen Besteuerung.

Die Steuerfreiheit für Privatpersonen setzt jedoch voraus, dass eine steuerliche Ansässigkeit in den VAE vorliegt. Ohne steuerliche Ansässigkeit können weiterhin Steuerpflichten im bisherigen Wohnsitzstaat bestehen.

Unabhängig von der Situation in den VAE kann es sein, dass das Herkunfts- oder frühere Wohnsitzland weiterhin Besteuerungsrechte geltend macht. In vielen Ländern gilt das sogenannte Welteinkommensprinzip, nach dem Personen mit dortiger Steueransässigkeit ihr gesamtes Einkommen versteuern müssen – unabhängig davon, in welchem Land es erzielt wurde.

Ob und in welchem Umfang solche Verpflichtungen bestehen, hängt von den individuellen Umständen, bestehenden Doppelbesteuerungsabkommen sowie der tatsächlichen steuerlichen Ansässigkeit ab.

Eine Freezone ist ein speziell reguliertes Wirtschaftsgebiet in den Vereinigten Arabischen Emiraten, das auf ausländische Unternehmer und internationale Geschäftsmodelle ausgerichtet ist. Freezones werden von eigenen Behörden verwaltet und bieten standardisierte Gründungs- und Verwaltungsprozesse.Eine Freezone ist ein Wirtschaftsgebiet in den Vereinigten Arabischen Emiraten, das ausländischen Investoren bei der Firmengründung folgende Vorteile bietet:

Zu den wesentlichen Vorteilen einer Firmengründung in einer Freezone zählen:

1. Schneller und klar strukturierter Gründungsprozess
2. 100 % ausländisches Unternehmenseigentum ohne lokalen Partner
3. Möglichkeit zur Beantragung von Residence Visa für Gesellschafter und Mitarbeiter
4. Branchenspezifische Freezones mit auf bestimmte Geschäftsmodelle zugeschnittener Infrastruktur
5. Steuerliche Vorteile, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind und qualifizierte Einkünfte vorliegen

Freezone-Unternehmen können grundsätzlich international tätig sein und Geschäfte außerhalb der VAE abwickeln. Tätigkeiten mit Kunden im UAE-Mainland sind jedoch nur unter bestimmten Voraussetzungen möglich, beispielsweise über zugelassene Vertriebsmodelle, zusätzliche Genehmigungen oder eine passende rechtliche Struktur.

Welche Freezone und welche Unternehmensform geeignet ist, hängt maßgeblich vom geplanten Geschäftsmodell, den Zielmärkten und den steuerlichen Rahmenbedingungen ab.

Der Unterschied zwischen Freezone-, Mainland- und Offshore-Firmen in Dubai liegt vor allem im rechtlichen Rahmen, den zulässigen Geschäftstätigkeiten sowie in der operativen Nutzung innerhalb der Vereinigten Arabischen Emirate.

Freezone-Firmen werden in speziell regulierten Wirtschaftsgebieten gegründet und eignen sich insbesondere für internationale Geschäftsmodelle.

1. 100 % ausländisches Eigentum
2.Tätigkeit hauptsächlich außerhalb der VAE oder innerhalb der jeweiligen Freezone
3. Tätigkeit hauptsächlich außerhalb der VAE oder innerhalb der jeweiligen Freezone
4. Möglichkeit zur Beantragung von Residence VisaSteuerliche Vorteile möglich, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind
5. Geschäftstätigkeit mit dem UAE-Mainland nur unter bestimmten strukturellen Bedingungen

Mainland-Firmen sind direkt im Wirtschaftsraum der VAE registriert und können ohne Einschränkungen mit Kunden im gesamten Land tätig sein.

1. In den meisten Branchen 100 % ausländisches Eigentum möglich
2. Direkter Zugang zum lokalen Markt in den VAE
3. Verpflichtende Registrierung bei den zuständigen Behörden
4. Geeignet für Unternehmen mit Kunden, Projekten oder operativer Präsenz im UAE-Markt

Offshore-Firmen sind in den VAE registriert, dürfen jedoch keine operative Geschäftstätigkeit innerhalb der VAE ausüben.

1. Kein Büro, keine Mitarbeiter, keine Residence Visa
2. Nutzung meist für Holding-, Beteiligungs- oder Vermögensstrukturen
3. In der Praxis zunehmend eingeschränkt, insbesondere bei der Kontoeröffnung
4. Für aktive Geschäftsmodelle in Dubai in der Regel nicht geeignet

Welche Unternehmensform sinnvoll ist, hängt vom geplanten Geschäftsmodell, den Zielmärkten, steuerlichen Anforderungen und der gewünschten operativen Präsenz ab.

Die Kosten für eine Firmengründung in Dubai hängen von verschiedenen Faktoren ab, wie der Anzahl der Mitarbeiter und Shareholder, der benötigten Visa und den Geschäftsaktivitäten des Unternehmens. Im Durchschnitt beginnen die Kosten für eine Firmenlizenz in einer Freezone bei 12.900 AED und können bis zu 20.900 AED betragen.

Zusätzliche Kosten entstehen für die verschiedenen Aspekte der Firmengründung. Dazu gehören die Establishment Card (2.000 AED), Visa-Gebühren (3.750 AED pro Visa), Bearbeitungsgebühren für die Emirates ID, medizinische Tests und die Eröffnung eines Firmenkontos sowie Servicekosten. In einigen Fällen können auch zusätzliche Gebühren für die Beschleunigung von Prozessen in Behörden anfallen (optional).

Ein Großteil der Gebühren wird direkt an die jeweilige Freezone oder Behörde gezahlt. Die genaue Höhe kann je nach Konstellation, Freezone und individueller Situation variieren.

Die Dauer des Firmengründungsprozesses in Dubai kann variieren und hängt von verschiedenen Umständen ab, wie beispielsweise Feiertagen oder der aktuellen Arbeitsbelastung der Behörden. Auch ist die vollständige und saubere Zurverfügungstellung der Dokumente von entscheidender Bedeutung.

In Zeiten erhöhter Nachfrage kann die Gründung eines Unternehmens länger dauern, insbesondere während des Ramadan. Im Normalfall dauert der Gründungsprozess jedoch etwa 5 Werktage.

Das Residence Visum in Dubai ist für zwei Jahre gültig und kann verlängert werden, solange die Firma weiterhin besteht. Nach Ablauf der zwei Jahre fällt bei jeder weiteren Verlängerung erneut eine Gebühr in Höhe von 3.750 AED pro Residence Visa an. Hinzu kommt ein VIP Medical Test von 750 AED sowie die Emirates ID-Gebühren, die bei ca. 400 AED liegen.

Es ist jedoch wichtig zu wissen, dass es verschiedene Visumsarten gibt, darunter auch solche, die für fünf oder sogar zehn Jahre gültig sind.

Weitere Informationen zu den unterschiedlichen Visumtypen und den Voraussetzungen können in unserem Blogbeitrag zum Thema Residence Visum in Dubai nachgelesen werden.

Die Gültigkeitsdauer einer Firmenlizenz in Dubai beträgt standardmäßig 1 Jahr. Es besteht jedoch die Möglichkeit, Lizenzen mit einer längeren Gültigkeitsdauer von 2, 3 oder sogar 5 Jahren zu erwerben. Bei der Wahl einer längeren Laufzeit werden auf den ursprünglichen Gesamtpreis Rabatte gewährt, die wie folgt gestaffelt sind:

- Bei einer 2-Jahres-Lizenz erhält man einen Rabatt von 15%.
- Bei einer 3-Jahres-Lizenz beträgt der Rabatt 20%.
- Bei einer 5-Jahres-Lizenz wird ein Rabatt von 30% gewährt.

Die Möglichkeit eine Lizenz mit einer längeren Laufzeit zu erwerben kann Unternehmen dabei helfen, Zeit und Mühe bei der Verwaltung ihrer Lizenzerneuerungen zu sparen und von den angebotenen Rabatten zu profitieren.

Ein Wohnsitz in Dubai ist für die Firmengründung grundsätzlich nicht erforderlich. Insbesondere bei der Gründung einer Freezone-Firma kann ein Unternehmen auch ohne Wohnsitz oder Aufenthalt in den Vereinigten Arabischen Emiraten gegründet und betrieben werden.

Ein Wohnsitz in Dubai kann jedoch sinnvoll sein, wenn zusätzlich ein Residence Visa beantragt werden soll oder wenn die persönlichen Voraussetzungen für eine steuerliche Ansässigkeit in den VAE erfüllt werden sollen. Diese hängt unter anderem von der tatsächlichen Aufenthaltsdauer, dem Lebensmittelpunkt und der wirtschaftlichen Tätigkeit ab.

Ob ein Wohnsitz notwendig oder empfehlenswert ist, hängt daher von den individuellen Zielen und der persönlichen Situation ab.